Как исправить ошибки в оформлении чеков ККТ

В соответствии с письмом ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018 установлен регламент исправления ошибок в чеках. Для исправления ошибки в чеке необходимо сформировать чек коррекции или чек возврата в зависимости от используемого формата фискальных документов (ФФД).

Если чек не был выдан:

Составьте акт, в котором укажите товары без пробитого чека с указанием их стоимости и количества, причину отсутствия чека (например, отсутствие электричества или неисправность кассового аппарата) и дату акта.

Создайте чек коррекции, указав в признаке расчета "Приход", если деньги были приняты в кассу, или "Расход", если деньги возвращались покупателю.

Обязательно заполните поле "Основание для коррекции" соответствующим образом:- "Самостоятельная операция", если ошибку обнаружили сами- "По предписанию", если исправление осуществляется по требованию ФНС.

В поле "Документ для основания коррекции" укажите номер составленного акта или номер и дату предписания, если коррекция выполняется по требованию налоговых органов.

Передайте акт в налоговую, предоставив его электронно.

Если в чеке была допущена ошибка:

Пробейте чек возврата, указав в поле "Признак расчета" операцию, обратную отменяемой. Например, если неверно пробит чек на приход, выберите "Возврат прихода".

В поле "Способ оплаты" укажите "Встречное предоставление". Не нужно указывать наличный или безналичный способ, так как деньги не возвращаются клиенту.

Чтобы указать, какой именно чек отменяется, в поле "Дополнительный реквизит чека" укажите фискальный признак чека с ошибкой (ФП или ФПД) - до 10 цифр.

Остальные реквизиты должны полностью соответствовать ошибочному чеку, включая ошибку.

Пробейте верный чек, указав также фискальный признак чека с ошибкой, чтобы налоговая могла понять, какой чек исправляется.

Создайте заявление и отправьте его в налоговую не позднее, чем через 3 дня после формирования верного чека. В заявлении укажите, какой чек был исправлен и как. Заявление можно отправить через личный кабинет ККТ.

При использовании этих форматов не требуется чек возврата, можно сразу формировать чек коррекции.

Если чек не был сформирован:

Создайте чек коррекции, указав в поле "Признак расчета":
- "Приход", если во время приема платежа не был выдан чек
- "Возврат прихода", если чек не выдавался при возврате товара;
- "Расход", если чек не был отбит при возврате денег.

Если в чеке указаны неверные реквизиты:

Создайте чек коррекции, полностью повторяющий данные из чека с ошибкой, за исключением следующих реквизитов:

В поле "Признак расчета" укажите противоположный тому, который был указан в ошибочном чеке. Например, если в ошибочном чеке был указан "Приход", укажите "Возврат прихода" и наоборот.

В поле "Тип коррекции" укажите "Самостоятельная коррекция" или "По предписанию".

В поле "Основание коррекции" укажите дату нарушения и номер предписания, если коррекция выполняется по требованию налоговой.

В поле "Дополнительный реквизит чека" внесите фискальный признак ошибочного чека (ФПД) - до 10 цифр.

Сформируйте новый чек коррекции с верными реквизитами, который должен полностью совпадать с ошибочным чеком, за исключением одного реквизита, в котором была допущена ошибка.

В поле "Дополнительный реквизит чека" также внесите фискальный признак ошибочного чека, чтобы налоговая организация смогла понять, какой чек исправляется.

Важно отметить, что ошибку в чеке следует исправлять как можно скорее после ее обнаружения, чтобы избежать штрафов со стороны налоговой организации. Если налоговая обнаружит отсутствие чека, предприятие или индивидуальный предприниматель могут быть оштрафованы на 25-50% от суммы непробитого товара, но не менее 10 000 рублей, а компании могут быть оштрафованы на 75-100%, но не менее 30 000 рублей.